Открытие счета за рубежом для россиян в новых условиях
Открытие счета за рубежом для россиян в новых условиях
Российское законодательство не ограничивает своих граждан в праве на
хранение денег в зарубежных банках, россияне на законных основаниях
могут иметь банковские и брокерские счета в иностранных банках, а также
иностранные электронные кошельки. Если вы большую часть года проводите
за рубежом и для Вас актуален вопрос снятия наличных денег в банкоматах
вне России, ваши дети получают образование за пределами РФ, если вы
часто совершаете интернет – покупки в зарубежных магазинах или получаете
заработную плату от иностранного работодателя, либо имеете арендный
доход от недвижимости за рубежом, то наличие счета в иностранном банке
становится жизненной необходимостью. Стоит знать, что зарубежные счета
россиян — предмет валютного регулирования и валютного контроля
Российской Федерации, пользование ими определяется Федеральным
Законом No173 (далее – «ФЗ»), указами Президента, официальными
разъяснениями Центробанка.
По данным Федеральной налоговой службы (далее – «ФНС») за 2021 год
почти 400 тысяч российских компаний и физических лиц открыли более чем
700 тысяч банковских счетов за рубежом.
Кому нельзя открывать и иметь счета за рубежом?
Согласно ФЗ запрещается открывать и иметь счета и вклады, хранить
наличные денежные средства и ценности в иностранных банках за рубежом
государственным служащим Российской Федерации, их супругам и
несовершеннолетним детям вышеуказанных лиц.
В случае нарушения данного запрета виновника освободят от занимаемой
должности или уволят с работы с формулировкой в трудовой книжке «по
причине утраты доверия».
Текущая ситуация в связи с проведением спецоперации на Украине
В 2022 году в некоторых юрисдикциях счета были заблокированы из-за
санкций, некоторые зарубежные банки приостановили обслуживание счетов
российских граждан, но возможность открыть счета в иностранных банках
все-еще есть. Условия открытия счетов в иностранных банках теперь
постоянно меняются с обеих сторон, некоторые из финансовых учреждений
устанавливают все более сложные требования – например, в Грузии в марте
некоторые банки стали отказывать гражданам РФ в открытии карт, в
Армении – одним из требований стало предоставление брони в отеле,
трудового контракта и документов о наличии недвижимости в стране и т.д.
Международные операции также были усложнены и прекращением
деятельности платежных систем VISA и Mastercard на территории РФ, теперь
с их помощью невозможно производить оплату международных сервисов и
совершать международные переводы.
Ко всему прочему Евросоюз ввел ограничения для европейских банков на
прием от граждан РФ и российских юридических лиц депозитов на сумму
более 100 тысяч евро. Если в одном банке несколько депозитов, то их общая
сумма также не может превышать этот лимит.
Страны Евросоюза распространили запрет на прием депозитов от
юридических лиц, которые более чем на 50% контролируются гражданами
или компаниями из РФ, при чем запрет распространяется и на компании, чьи
бенефициары живут в России, даже если сама компания находится на
территории третьей страны. Компании фактически уравняли с обычными
россиянами — лимит депозита для них в одном банке также составляет 100
тысяч евро. Данное ограничение не касается тех граждан РФ, у кого есть вид
на жительство или второе гражданство страны банка, где находится их
зарубежный счет.
На данный момент в связи с международной обстановкой существуют меры
валютного контроля Центробанка для резидентов РФ, касающиеся валютных
переводов денег на счета в банках за рубежом. Данные ограничения не
касаются рублевых переводов с их последующей конвертацией, но при этом
большинство банков в Европе и ОАЭ не зачисляют рубли на счета.
Ограничения были введены указом Президента No 79 от 28 февраля 2022
года «О применении специальных экономических мер в связи с
недружественными действиями США и примкнувшим к ним иностранных
государств и международных организаций», запрещающим с 1 марта 2022
года зачисление иностранной валюты на счета иностранных банков
резидентами РФ. Также были ограничены суммы переводов физических лиц
со счетов в российских банках за рубеж, нерезидентам из
«недружественных»1
стран – как физическим лицам – нерезидентам из
«недружественных» стран, не работающим в РФ, так и юридическим лицам
из этих же стран операции, связанные с выводом средств за границу были
приостановлены на 6 месяцев. Все суммы переводов рассчитываются по
1 5 марта Правительство РФ утвердило перечень иностранных государств и территорий, совершающих
недружественные действия к РФ, российским юридическим и физическим лицам.
официальному курсу иностранных валют к рублю, установленному ЦБ на
дату поручения на осуществление перевода.
1 апреля 2022 года ограничения на денежные переводы физических лиц за
рубеж были смягчены – на 6 месяцев вдвое был увеличен порог по суммам
переводов – с 5 до 10 тысяч долларов США (либо в эквиваленте в другой
валюте) в месяц со счета в российском банке на свой счет или другому
физическому лицу в другой стране, до этого с момента введения
ограничений такие переводы были запрещены. Через компании, которые
занимаются денежными переводами без открытия счета, как и ранее, в
месяц можно перевести не более 5 тысяч долларов США (либо в эквиваленте
в другой валюте). Данные изменения коснулись резидентов и нерезидентов
из «дружественных стран», а также нерезидентов из остальных стран,
которые работают в России по трудовым договорам. С 1 июля 2022 года
российские резиденты имеют право в течение календарного месяца
перевести со своего счета в российском банке на свой счет за рубежом или
другому человеку не более 1 миллиона долларов США или такую же сумму в
эквиваленте в другой иностранной валюте. Такой же порог был установлен и
для переводов физических лиц – резидентов из дружественных государств.
Указом2 Президента на зарубежный счет было запрещено зачислять валюту
от иностранных лиц, валюту от других россиян и собственные деньги, это
незаконно и наказывается штрафом до 100% от суммы операции, но на июль
2022 года в виде исключений разрешено зачислять в определенных случаях
денежные средства от нерезидентов в виде арендной платы, процентов,
купонов и дивидендов по ценным бумагам и денег по трудовым договорам,
собственные денежные средства из России из-за рубежа и денежные
средства от других резидентов из РФ – в пределах 1 миллиона долларов
США.
Соответственно, в текущих реалиях пользоваться зарубежным банковским
счетом законно можно при соблюдении следующих условий:
– не превышать ежемесячный лимит переводов в 1 миллион долларов США с
российского счета на зарубежный;
– зачислять на иностранный счет рубли и валюту в результате конвертации
рублей;
2 Указ Президента РФ от 28.02.2022 No 79 «О применении специальных экономических мер в связи с
недружественными действиями США и примкнувших к ним иностранных государств и международных
организаций»
– перезаключить с зарубежными заказчиками трудовые договора взамен
договора об оказании услуг;
– зачислять на задекларированные зарубежные счета собственную валюту со
старых зарубежных счетов;
– зачислять на зарубежные счета в дружественных странах собственную
валюту с любого собственного зарубежного счета.
Те валютные операции, которые не попадают под разрешенные исключения,
могут быть подвержены штрафу до 100% от суммы операции.
Где и как за рубежом сейчас можно открыть счет?
Несмотря на то, что для граждан и резидентов РФ ситуация с открытием
счетов сейчас не самая простая, вариантов есть достаточно большое
количество.
Для открытия банковских счетов в зарубежных кредитно-финансовых
учреждениях россиянам необходимо собрать определенный пакет
документов, также в большинстве случаев для открытия банковского счета за
границей нужно личное присутствие. Тем не менее, можно открыть счет и
удаленно, а также по доверенности, при этом нужно понимать риски какой-
либо ошибки или ограниченного функционала счета, отсутствия
возможности физически получить пластиковую карту. Стоит заранее
уточнить, работает ли банк с нужными Вам валютами, каналы клиентской
связи с банком, спектр доступных Вам услуг как нерезиденту страны,
стоимость открытия счета и конвертации валюты.
Один из вариантов – открытие счета в ОАЭ. Также можно рассматривать
варианты следующих стран – республике Беларусь (при этом страна тоже
находится под санкциями), Киргизии, Казахстане, Армении, Грузии,
Азербайджане, Узбекистане, Сербии, Черногории, Швейцарии,
Великобритании, Мальте, Болгарии, Турции, Шри- Ланке, можно также
открыть счет и в международных платежных системах. Стоит отметить, что
пользователям с местом жительства в Российской Федерации регистрация в
сервисе одной из самых популярных международных платежных систем
Payoneer недоступна с марта 2022 года, регистрация доступна лишь при
наличии у гражданина России ВНЖ или компании за рубежом. В настоящее
время из-за санкций Payoneer разрешает выводить гражданам РФ средства
только на счета банков, не попавших в санкционный список. Отправка
денежных средств одним гражданином России другому и получение денег
от юридических лиц невозможны, при этом платеж из-за рубежа от
иностранного юридического или физического лица разрешен. Заказать
пластиковую карту возможно тоже только на адрес за пределами РФ. Для
открытия счета в европейских банках гражданином РФ, как правило,
необходимо наличие ВНЖ или второе гражданство страны, где находится
банк.
Что делать после открытия счета?
В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003
No173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты
обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета
(вклада), об изменении реквизитов такого счета (вклада). По общему
правилу отчет о вкладах в Федеральную налоговую службу (ФНС) должны
подавать все граждане России, признанные валютными резидентами, а
также те, кто постоянно живет в России на основании вида на жительство
(ВНЖ).
Уведомить налоговый орган можно через личный кабинет
налогоплательщика, сайт ФНС России, почтой России, личный визит в ФНС
России.
Срок уведомления не должен быть позднее одного месяца со дня
соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов
(вкладов) по форме, которую можно найти на сайте ФНС России.
Предоставлять отчет об открытых счетах необходимо ежегодно.
Данные требования не распространяются на физических лиц – резидентов,
срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации
в течение календарного года в совокупности составляет более 183 дней. Если
россиянин проводит за границей более полугода в календарном году, он
перестает быть валютным резидентом и отчет не подает. Срок считается
суммарно, нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря. Дата въезда и
выезда из России в общей сумме дней не учитываются.
Также исключением является открытие счета в банке (при сумме транзакций
в год в пределах 600 000 рублей, речь идет не о совокупной сумме, а о
каждом счете (вкладе) в отдельности: если на нем меньше установленного
лимита, отчитываться не надо), расположенном в странах-членах ЕАЭС3 и
странах, автоматически обменивающиеся с Россией финансовой
3 В настоящее время в состав ЕАЭС входят пять стран: Республика Армения, Республика Беларусь,
Республика Казахстан, Кыргызская Республика и Российская Федерация.
информацией. Перечень таких государств ФНС России ежегодно согласует в
Минюсте.
Помимо уведомления, граждане РФ должны предоставлять отчет о
движении финансовых активов на счетах резидентов в иностранных банках.
Наличие второго гражданства и счета в банке в стране, выдавшей данный
документ, от этого обязательства не освобождает.
Физические лица не обязаны уведомлять ФНС России о прекращении
резидентства, но инспекция может запросить подтверждение пребывания за
рубежом, для это рекомендуется сняться с регистрации по постоянному
месту жительства.
На данный момент граждане РФ могут получить временный и постоянный
вид на жительство через инвестиции в Черногории, Франции, Испании,
Португалии, Турции, Таиланде, Кипре, США, странах Латинской Америки и
Карибского бассейна, программы второго гражданства доступны для
граждан РФ доступны в Черногории, Антигуа и Барбуде, Вануату, Гренаде и
Турции соответственно. ВНЖ и второе гражданство в Европе и
Великобритании можно также по-прежнему получить на основании
репатриации и натурализации, через брак и воссоединение семьи, работу и
учебу, высококвалифицированным специалистам и за выдающиеся заслуги,
открытие бизнеса и наличие пассивного и удаленного дохода.
Ирина Валек
Если Вы не нашли интересующий Вас объект, хотите чего-то иного, по цене, по месторасположению и т.д. – пишите, звоните и мы бесплатно подготовим для Вас персональное предложение!